.

Вычет простым языком

Налоговый вычет простым языком, как вернуть себе 13%, когда подавать 3-НДФЛ, что для этого нужно и кому положен налоговый вычет.

Каждый человек вправе вернуть подоходный налог в размере 13% с:

- При покупке жилья
- На обучение
- По расходам на лечение
- С благотворительности
- По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение.

Для этого Вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ не ранее, чем на следующий год после осуществления покупки имущества или лечения и т.п., т.е. если вы купили квартиру или лечились или обучались в 2015 году, то декларацию вы вправе подать только в 2016 году.

Так же если вы учились в 2013 году, но не подавали на вычет, Вы можете подать на вычет 13% и в 2016 году, за 2013, но пройти должно не более 3-х лет! Поэтому в 2017 году подать за 2013 Вы не сможете.

(примечание: с 2015 года пенсионеры возвращая себе 13% с покупки имущества могут возвращать себе за 4 последний года, поэтому если пенсионер решит подать на вычет за 2012 год, в 2016 году, то это будет законно даже если квартира приобретена в 2016 году)

Так же стоит учесть, что вычет вы будете получать в той сумме, сколько у вас удержан налог по справке 2-НДФЛ, то есть если ваша официальная зарплата в год 100 000, то удержанный налог 13 000 рублей. Соответственно купив квартиру за 2 000 000, сумма вычета составит 260 000 рублей, то подавая каждый год на вычет, Вы будете возвращать его 20 лет (260 000/13 000), если конечно не устроитесь на работу с более высокой официальной зарплатой)

Итак какие документы нужны на получение вычета?

Для всех типов вычета>>

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ – обязательно. На каждый год нужна отдельная декларация по форме того года, за какой делается вычет
  2. Оригинал справки 2-НДФЛ с места работы, который можно получить в бухгалтерии работодателя. Если, например, делаете вычет за 2013г., то нужна 2-НДФЛ за 2013г., если подаете 3-НДФЛ за 2013, 2014, 2015, то и 2-НДФЛ нужно соответственно за 13, 14, 15, оригиналы.

Дальше идут документы которые нужны дополнительно для каждого типа вычета>>

Для имущественного:

  1. Свидетельство о праве или акт приема-передачи. - копия
  2. Договор купли продажи – копия
  3. Копии платежек, которые подтверждают факт приобретения квартиры

Если квартира взята в ипотеку, то к тем документам прибавляются эти:

  1. Копия кредитного договора, ипотечного договора.
  2. Выписка из банка об уплаченных процентах.

(примечание: если объект имеет общую долевую собственность (муж-жена), то вместе с декларацией так же надо подать заявление о распределении долей, где вы решите кто и какой % вычета будет использовать с данного объекта)

И ещё один момент. Если сумма удержанного налога по 2-НДФЛ недостаточна для возврата полной суммы налога, то сначала возвращаться налог на имущество, только потом налог с уплаченных процентов)

И ещё одно небольшое примечание, при покупке квартиры до 2008 года давался 1 000 000 на объект (право вычета единожды), после 2008 года 2000 000 миллиона на объект (право вычета единожды), после 2015 так же дается 2 000 000, но уже на человека, то есть вы можете купить хоть 10 квартир с 2015 года и так пока не добьёте эти 2 000 000, но только при условии, что не пользовались вычетом до 2015. По ипотеке максимальная сумма вычета с 3 000 000 рублей.

Если квартира находится в общей совместной собственности супругов, то подать необходимо так же заявление о распределении долей, где отражается какой процент будет возвращать каждый из супругов и свидетельство о заключении брака. (в свидетельстве на квартиру так же должно стоять отметка, что собственной является совместной).

Не очень сложно? Если какие неточности или вопросы, то вопрос Вы легко можете задать по этой ссылке! Идем дальше, обучение.

Для вычета на обучение:

Если человек подает за себя, то помимо 3-НДФЛ и 2-НДФЛ:

  1. Копию лицензии учебного заведения и договор заключенный с ним, где должны быть указаны реквизиты лицензии
  2. Копии платежек

(Примечание: человек может обучаться и на очном и на заочном)

Если человек подает за сына/дочь, брата/сестру, опекаемого ребенка, то:

  1. Копию лицензии учебного заведения и договор заключенный с ним, где должны быть указаны реквизиты лицензии
  2. Копии платежек
  3. справка подтверждающая очное обучение, свидетельство о рождении если ты родитель, если ты брат то документ подтверждающий родство, если опекун то опекунство.

(примечание: сын/дочь, брат/сестра, опекаемый обязательно должны учиться на очной форме обучения)

 

Вычет на лечение:

Так же, кроме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ, надо:

  1. Договор на оказание медицинских услуг со всеми приложениями и доп соглашениями если есть. - копия
  2. Справка об оплате медицинских услуг, она специальная и маркируется так «для налогового органа», с синей печатью. - оригинал (ОБЯЗАТЕЛЬНО! Все оплаты должны подтверждаться данной справкой, без неё вычет невозможен)
  3. Копии платежек

В зависимости от кода услуги 1 или 2, которая проставляется в справке для налогового органа, налогоплательщик имеет возможность вернуть себе налог либо со 120 000 в год ( код - 1 ), либо без ограничения ( код - 2, дорогостоящее лечение)

Негосударственное пенсионное страхование:

3-НДФЛ и 2-НДФЛ, а так же:

  1. Копия договора с негосударственный пенсионным фондом
  2. Копии платежек
  3. Если взносы за супругу или супруга, то свидетельство о браке, если за сына дочь до 18, то свидетельство о рождении, если опекунство, то усыновление.

Последний момент. Заявление с указанием реквизитов можно приложить либо к декларации, либо подать по окончанию проверки налоговой декларации.

Если у Вас возникли какие-нибудь вопросы, то не стесняйтесь задавать нам вопросы в F.A.Q. (вопросы/ответы) или оставлять своё сообщение в обратной связи!