Доплата простым языком
Какой налог и с каких доходов необходимо оплачивать, в каких случаях надо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ простым языком.
Специалист
      . |
Доплата простым языкомКакой налог и с каких доходов необходимо оплачивать, в каких случаях надо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ простым языком.Ксения Кокосова
Специалист |
Самые типичные случаи по предоставлению 3-НДФЛ к доплате (для резидентов)
Помимо вычетов есть ОБЯЗАННОСТЬ подачи 3-НДФЛ, она возникает в следующих случаях:
Начнем с того, что налоговая декларация подается по итогам года, до 30 апреля, а налог оплачивается до 15 июля года следующего за получением дохода. Несвоевременная подача декларации облагается минимальным штрафом в 1000 рублей.
1) 3-НДФЛ с продажи имущества |
В случае, если вы продаете землю/имущество, которое было в собственности у вас менее 3-х лет (примечание: на имущество приобретенное после 2016 года, ждать нужно уже не 3 года, а 5 лет), то вы обязаны заплатить налог в размере 13% от суммы полученного Вами дохода с продажи. На квартиру, землю, жилой дом и пр. даётся возможность уменьшить сумму налоговой базы на 1 000 000 рублей. То есть, если вы продали квартиру за 1500 000, то облагаться 13% будет только 500 000. Так же возможно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму документально подтвержденных расходов на жилье.
В случае продажи автомобиля или иного имущества (например гараж), которое было в собственности так же менее 3х лет действует уже вычет в размере 250 000 рублей на объект, либо аналогично сумма документально подтвержденных расходов на покупку авто.
Рассмотрит другой случай, дарение. В случае, если Ваш близкий родственник (родственник первого порядка) подарил Вам какое либо имущество, то обязанности подачи декларации у Вас отсутствует, так же отсутствует обязанность уплачивать налог. Если вдруг Вам пришло письмо с налоговой, Вам достаточно будет написать простое пояснение, что одаряемый является Вашим близким родственником.
Родственники, которые освобождаются от налога с дарения:
|
Если же одаряемый не попадает под категорию родственников первого порядка, то Вам будет необходимо подать в следующем, после получения подарка, году, декларацию. Вы будете обязаны уплатить налог в размере 13% от стоимости объекта, причем на этот раз никакого вычета в размере 1000 000 и 250 000 рублей Вам не будет положено.
Возникает резонный вопрос, каким образом определить стоимости имущества? Идеальный вариант, когда стоимость отражена в договоре, тогда именно с ней Вам придется заплатить 13%. В противном случае Вам придется уплатить 13% от рыночной стоимости.
Кстати если налоговая посчитает, что сумма по договору слишком маленькая, она может потребовать у Вас заплатить налог так же с рыночной стоимости объекта.
2) Налог на выигрыш: |
Налогообложению на выигрыш облагаются любые доходы, которые превышают 4000 рублей. Даже если вы выиграли у одного организатора 2 раза по 3000 рублей, то у Вас уже возникает обязанность подачи декларации и уплаты налога с выигрыша.
|
Порядок подачи декларации и уплате налога аналогичен (30 апреля и 15 июля следующего года, соответственно)
3) Налог с дивидендов: |
Как правило налог с дивидендов удерживает и уплачивает сама организация, но бывает и такое, что организация выплатив всю сумму дохода, по какой-то причине не удерживает его и возлагает обязанность по уплате данного налога на физическое лицо.
Здесь всё просто, сроки подачи и оплаты те же самые (30 апреля, 15 июля соответственно). Вам необходимо уплатить 13% с дивидендов. В случае, если вы не согласны с этим, Вам надо будет обратиться к налоговому агенту с требованием представить в налоговую уточненные сведения 2-НДФЛ, где данная сумма числилась бы как удержанная, в противном случае эта обязанность возлагается на Вас.
4) Неудержанная сумма налога: |
Я вынес это в отдельную категорию, т.к. это наиболее типичный случай, когда человек должен оплатить налог, а он об этом не знает.
Это происходит в тех случаях, когда налоговый агент выплачивает Вам доход в натуральной или денежной форме и представляет в налоговую справку 2-НДФЛ, где сумма налога, с этого дохода числится неудерженной.
Это часто происходит когда выдают различные путевки, выдают призы вроде зимних колес по акции, выплачивают страховые платежи и многое другое. Просто в один прекрасный день Вас вызывают в налоговую и требуют уплатить налог, о которым Вы были даже не в курсе.
Единственный способ «борьбы» с этим, это решать вопрос с налоговым агентом, чтобы последний предоставил уточненные сведения 2-НДФЛ, либо быть более бдительным при получении соответствующих «подарков».
Если у Вас возникли какие-нибудь вопросы, то не стесняйтесь задавать нам вопросы в F.A.Q. (вопросы/ответы) или оставлять своё сообщение в обратной связи!